审计档案管理办法

第一条 为进一步加强和规范学校审计档案管理工作，发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计机关审计档案管理规定》、《西南财经大学档案管理实施细则》等有关法规和文件规定，结合我校审计工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计档案，是指学校审计处进行审计（含专项审计调查）活动中直接形成的具有保存价值的文字、图表、照（胶）片、录像（录音）等各种载体形式的纸质、电子、光盘以及其他介质形式存在的历史记录。

第三条 审计档案是学校档案的组成部分，实行统一领导，分级管理的原则。在业务上接受上级审计机关和学校档案馆的指导和监督。审计处设兼职档案员一人，负责审计档案的编号、归总，并于每年 6 月完成上一年度审计档案的归档工作，上报学校档案馆。

第四条 审计档案卷内文件材料应当按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。

第五条 审计文件材料归档范围：

（一）结论类文件材料：审计报告、审计报告征求意见书、审计建议书、审计移送处理书、审计处罚决定书、审计结果公示反馈报告、审计意见整改情况等。

（二）证明类文件材料：审计取证单，被审计单位承诺书或书面说明，与项目有关的群众来信、来访记录，审计工作底稿等。

（三）立项类文件材料：上级机关或校领导对审计立项的指示、批示或下达审计项目的任务文件，审计委托书、审计通知书、审计实施方案等。

（四）其他备查类文件材料。

第六条 审计文件材料按形成的时间顺序和重要程度进行排列。具体排列规则如下：

（一）正件在前，附件在后；

（二）定稿在前，修改稿在后；

（三）批复在前，请示在后；

（四）批示在前，报告在后；

（五）重要文件材料在前，次要文件材料在后；

（六）汇总性文件材料在前，原始性文件材料在后。

第七条 审计文件材料归档工作实行项目主审负责制。

审计项目主审确定的立卷归档人应当及时收集、整理审计项目的文件材料，在审计项目终结后按立卷方法和规则进行归档，归档材料应符合有关规范和标准的要求，电子文件应与纸质文件同步归档，没有相应电子档案的各类档案应当及时进行数字化加工，并保存其电子版档案。归档材料经审计项目主审复核并经兼职档案员检查无误后，办理移交手续。

第八条 审计档案应按年度、类别、编号立卷。审计档案的立卷应按一个审计项目立一个卷或几个卷，不得将几个审计项目的文件材料合并立为一个卷。

第九条 审计文件材料的归档时间应当在该审计项目终结后的5个月内，不得迟于次年4月底。跨年度审计项目，按年度分别立卷归档。

第十条 审计处根据审计档案的保存价值确定保管期限。审计档案的保管期限自归档年度开始计算。永久及长期保存（三年及以上）的审计档案由档案馆保存，短期保存（三年以下）的审计档案由审计处保存。

第十一条 审计档案的密级及其保密期限，按卷内文件的最高密级及其保密期限确定，由兼职档案员按有关规定作出标识。涉密档案由审计处密封盖章后，归档到档案馆保存。

第十二条 审计档案的借阅，一般限定在审计处内部。审计处以外的单位有特殊情况需要查阅、复制审计档案的，须经审计处负责人审批，重大审计事项档案须经分管校领导审批，并在审计档案借阅簿上做好记录。

第十三条 电子版审计报告应由审计项目主审按年度、分类别进行数据归总，拷贝交由兼职档案员统一作数据备份。

第十四条 本办法由西南财经大学审计处负责解释

第十五条 本办法自发布之日起施行。此前印发的《审计档案管理办法》同时废止。